A supervisão de Receita Federal em relação ao uso do cartão de crédito ganhou destaque nos últimos anos, principalmente com o aumento das transações eletrônicas e dos novos meios de pagamento. A principal mudança está na forma como essas operações são monitoradas, pois transações de maior porte passaram a ser comunicadas automaticamente pelos bancos aos órgãos de controle, o que aumentou o impacto do cartão de crédito na análise tributária do contribuinte.
Como funciona a fiscalização da Receita Federal no uso do cartão de crédito?
As instituições financeiras são obrigadas a informar a Receita sobre determinadas operações consideradas relevantes, com base em valores mínimos definidos para pessoas físicas e jurídicas. Esses dados ajudam a ter uma ideia do comportamento financeiro do titular e permitem comparar o nível de despesas com os rendimentos declarados ao fisco.
Na prática, a Receita Federal cruza informações de administradoras de cartões, bancos, empregadores, maquininhas e outros prestadores de serviços. Caso o padrão de consumo indique maior poder aquisitivo do que o informado na declaração, o contribuinte poderá ser solicitado a explicar a origem dos recursos utilizados para pagar a conta.
Por que o controle sobre os cartões de crédito foi reforçado?
A intensificação da fiscalização de cartões está ligada ao combate à evasão fiscal, à lavagem de dinheiro e à circulação de valores de origem desconhecida. Com o avanço dos pagamentos digitais, as operações que antes eram realizadas em dinheiro migraram para cartões, faturas e transferências eletrônicas.
Com as informações enviadas pelos bancos, a Receita Federal concentra seus esforços em situações de maior relevância fiscal, como despesas muito elevadas, transações recorrentes acima da média ou utilização do cartão para pagar despesas de terceiros sem justificativa. As pequenas despesas do dia-a-dia raramente são o foco, exceto quando colocadas num contexto mais amplo de suspeita.
Que riscos traz o empréstimo de cartão de crédito a terceiros?
Emprestar cartão de crédito para amigos ou familiares é comum, mas o titular assume o risco fiscal além do financeiro. Para a Receita Federal, todas as despesas vinculadas ao cartão são atribuídas ao titular do cartão, independentemente de quem realizou a compra.
Se estas despesas excederem frequentemente os rendimentos declarados, o titular poderá ter de provar que recebeu reembolso e que não se tratava de rendimentos pessoais não declarados. Sem a documentação adequada, os valores podem ser entendidos como aumento de bens sem origem, sujeitando o contribuinte a autuações e cobrança de tributos, multas e juros.
Como os trabalhadores informais e os pequenos empresários são afetados?
Trabalhadores informais e pequenos empresários tendem a utilizar o cartão como ferramenta financeira central, mesclando despesas pessoais e atividade econômica. Nestes casos, a Receita Federal observa atentamente quando o volume de despesas não corresponde à receita declarada oficialmente ou ao histórico de declarações.
Movimentos significativos sem registo de receitas, especialmente em atividades não formalizadas, aumentam o risco de fiscalização. A formalização como MEIregistrar receitas e organizar notas e recibos tendem a reduzir dúvidas e facilitar a comprovação da origem dos recursos.
Que cuidados você pode tomar para evitar problemas com o IRS?
Algumas medidas simples ajudam a reduzir o risco de dúvidas relacionadas ao uso do cartão de crédito. Em primeiro lugar, é importante evitar emprestar indiscriminadamente o seu cartão a terceiros e manter o limite compatível com os rendimentos que efetivamente são declarados ao Fisco.
Para organizar melhor o uso do cartão e demonstrar consistência entre despesas e receitas, vale adotar cuidados práticos no dia a dia, como os seguintes:
- Salve recibos para compras maiores e pagamentos de faturas.
- Separe, sempre que possível, as despesas pessoais e as despesas da atividade profissional.
- Registre reembolsos de terceiros em planilha, caderno ou aplicativo financeiro.
- Use transferências identificadas (PIX ou TED) para reembolsos de quem usou o cartão.
- Evite transações por conta de terceiros sem documentação que comprove a origem dos recursos.
Para quem trabalha na informalidade e deseja se regularizar, os controles organizados de receitas e despesas também facilitam o preenchimento da declaração de imposto de renda. Imposto de Renda. Num cenário de fiscalização eletrônica cada vez mais detalhada por parte da Receita Federal, a transparência e a coerência entre o consumo e a renda declarada são essenciais para manter a regularidade fiscal.
